Zwrot podatku z Niemiec – o czym warto pamiętać?

Kolejny rok ciężkiej pracy za nami. A to oznacza, że przyszedł czas na rozliczenie podatków. Ze względu na to, że zdecydowana większość naszych rodaków wyjeżdża do pracy akurat do Niemiec (ok. 2 mln Polaków mieszka w Niemczech), polecamy sprawdzić, jak wygląda zwrot podatku z Niemiec.

Praca w Niemczech na już!

Zarobki w Niemczech

Rynek pracy w Niemczech jest obecnie w zapotrzebowaniu na pracowników dosłownie w każdej branży. Praca tymczasowa czy etat dla specjalisty – każdy znajdzie coś dla siebie.

Zarobki również wyglądają atrakcyjnie. W październiku 2022 roku nastąpiła podwyżka stawki minimalnej z 10 do 12 EUR brutto. W 2023 roku nie dojdzie do kolejnej podwyżki. A jak wyglądają zarobki w poszczególnych branżach? Sprawdź poniżej*.

Zawód/Branża	Średnie zarobki brutto
Produkcja	14,7 EUR
Praca na magazynie	14 EUR
Budownictwo	18 EUR
Mechanik samochodowy	15 EUR
Ogrodnictwo/szklarnie	12 EUR
Opieka	13 EUR

*Stawki pochodzą z ofert pracy opublikowanych na europa.jobs

Stawki minimalne w Niemczech w 2023 roku

Zwrot podatku z Niemiec – podstawowe informacje

Warto zacząć od tego, że obowiązek rozliczenia podatku z Niemiec następuje w momencie kiedy osoba pozostaje w kraju na okres dłuższy niż 6 m-cy.

Ważne! Jeżeli:

na stałe mieszkasz w Niemczech
jesteś zatrudniony tylko w jednym zakładzie na cały etat
nie korzystasz z ulg podatkowych (chyba, że nie przekracza 410 EUR/rok)

nie masz obowiązku złożenia zeznania podatkowego. Urząd skarbowy automatycznie rozlicza podobnych podatników.

Kto ma obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech?

Są to osoby które:

pobierają zasiłek dla bezrobotnych, wychowawczy, chorobowy
prowadzą działalność gospodarczą (Jak założyć działalność gospodarczą w Niemczech – Gewerbe)
uzyskują dodatkowe dochody (np. zatrudnienie w kilku firmach, dochód z wynajmu nieruchomości)
wspólnie rozliczają podatek (również w przypadku śmierci małżonka bądź rozwodu)
pobierają składki emerytalne
prowadzą działalność leśniczą oraz rolniczą

Przeprowadzka do Niemiec – Formalności Krok po Kroku

Rozliczenie podatku z Niemiec – klasy podatkowe

W Niemczech funkcjonuje 6 klas podatkowych. Podział jest uzależniony od sytuacji finansowej, stanu cywilnego oraz posiadania dzieci. Urząd skarbowy automatycznie przypisuje podatnika do odpowiedniej klasy. W celu sprawdzenia, do której klasy jesteśmy przypisani, należy wejść na stronę https://www.elster.de/ (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale – elektroniczna karta podatkowa).

Klasa podatkowa (*Steuerklasse*)	Komu przysługuje?	Kwota wolna od podatku
1	samotne osoby bez dzieci osoby samotne z dziećmi które nie mieszkają we własnym gospodarstwie domowym	10 908 EUR
2	wdowy/osoby po rozwodzie z dziećmi osoby samotne z dziećmi, które mieszkają we własnym gospodarstwie domowym	10 908 EUR
3	związek małżeński (z dziećmi lub bez) osoby zarabiające podwójnie	20 694 EUR
4	małżeństwa żyjące w gospodarstwach domowych z podwójnym dochodem	20 694 EUR (10 347 EUR na partnera)
5	małżeństwa	–
6	osoby posiadające 2 karty podatkowe z tytułu innego stosunku pracy W tym przypadku nie przysługują żadne ulgi	–

Ale! W przypadku:

zawarcia związku małżeńskiego
rozwodu/śmierci partnera
narodzin dziecka
podjęcia dodatkowej pracy

można dokonać zmiany klasy podatkowej na bardziej dopasowaną do aktualnej sytuacji życiowej. Na ogół zmiana klasy podatkowej może odbywać się 2 razy do roku (w szczególnych przypadkach częściej).

Wniosek o chęci zmiany klasy podatkowej należy złożyć maksymalnie do 30.11 każdego roku.

Co w przypadku kiedy jeden z małżonków pracuje w Polsce?

Jeżeli dochody w Polsce są mniejsze, zaleca się wspólnie rozliczać podatek w Niemczech. Wtedy do wniosku należy dołączyć informację o dochodach z Polski.

Emerytura w Niemczech – Ile wynosi? Od kiedy przysługuje?

Jak rozliczyć podatek w Niemczech?

Procedura złożenia zeznania podatkowego praktycznie niczym się nie różni od polskiego. Mamy 2 możliwości:

sporządzenie deklaracji online (polecamy skorzystać z darmowego narzędzia do sprawdzenia/wysłania deklaracji podatkowej w Niemczech. Portal współpracuje z niemieckim fiskusem)
wizyta w odpowiednim urzędzie skarbowym

Przede wszystkim musimy dostać od pracodawcy odpowiedni dokument o uzyskanych dochodach (Lohnsteuerkarte lub Besondere Lohnsteuerbescheinigung). Do tego warto dołączyć zaświadczenia o:

pobieraniu świadczeń socjalnych (korzystanie z ulg podatkowych)
uzyskaniu dodatkowych dochodów
studiach dziecka
niepełnosprawności
alimentach
datkach
uzyskanych dochodach w Polsce (jeżeli takowe są)

Ważne! Polecamy zachować wszystkie oryginały dowodów uzyskanych świadczeń. Urząd skarbowy może wymagać nadanie pierwowzorów.

Po rozpatrzeniu wniosku, podatnik dostaje Einkommensteuerbescheid (decyzję o wymiarze zwrotu) i później środki są przelewane na wskazane konto (może być polskie lub niemieckie).

Rozliczenie podatku w Niemczech – terminy

Termin rozliczenia podatku w Niemczech mija 31.07.2023. W przypadku korzystania z usług agencji/doradztwa podatkowego termin można wydłużyć nawet do 2024 roku. Ponadto, jeżeli osoba przez przypadek zapomniała złożyć deklarację, należy niezwłocznie wystosować pismo do urzędu skarbowego z prośbą o przedłużenie terminu. Najczęściej urząd zgadza się na wydłużenie o kolejne 2 m-ce.

W przypadku zaniechania terminów i niezłożenia deklaracji podatkowej grozi kara, która wynosi min. 25 EUR/miesięcznie (0,25% naliczonego podatku).

Agencje pracy w Berlinie – Sprawdź listę sprawdzonych agencji!

Rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce

W przypadku rozliczeń w Polsce niezbędnym będzie dołączenie do wniosku następujących załączników:

PIT-36 – działalność gospodarcza
PIT/28 – ryczałt ewidencjonowany
PIT/ZG – dochody z zagranicy
PIT/O – odliczenia i ulgi

Do tego należy dołączyć:

Abrechnung – zestawienie wypłat od niemieckiego pracodawcy (warto dołączyć wszystkie dokumenty potwierdzające zatrudnienie w Niemczech)
PIT od polskiego pracodawcy (jeżeli jest)
Akt urodzenia dziecka/małżeństwa (potrzebny do obliczenia ulg podatkowych)

Ważne! Przy rozliczeniu podatku z Niemiec stosuje się metodę wyłączenia z progresją.