Opublikowano: Feb 13, 2023

Zwrot podatku z Niemiec – o czym warto pamiętać?

Kolejny rok ciężkiej pracy za nami. A to oznacza, że przyszedł czas na rozliczenie podatków. Ze względu na to, że zdecydowana większość naszych rodaków wyjeżdża do pracy akurat do Niemiec (ok. 2 mln Polaków mieszka w Niemczech), polecamy sprawdzić, jak wygląda zwrot podatku z Niemiec. 

Zarobki w Niemczech

Rynek pracy w Niemczech jest obecnie w zapotrzebowaniu na pracowników dosłownie w każdej branży. Praca tymczasowa czy etat dla specjalisty – każdy znajdzie coś dla siebie. 

Zarobki również wyglądają atrakcyjnie. W październiku 2022 roku nastąpiła podwyżka stawki minimalnej z 10 do 12 EUR brutto. W 2023 roku nie dojdzie do kolejnej podwyżki.  A jak wyglądają zarobki w poszczególnych branżach? Sprawdź poniżej*.

Zawód/BranżaŚrednie zarobki brutto
Produkcja14,7 EUR
Praca na magazynie14 EUR
Budownictwo18 EUR
Mechanik samochodowy15 EUR
Ogrodnictwo/szklarnie12 EUR
Opieka13 EUR
*Stawki pochodzą z ofert pracy opublikowanych na europa.jobs

Stawki minimalne w Niemczech w 2023 roku

Zwrot podatku z Niemiec – podstawowe informacje

Warto zacząć od tego, że obowiązek rozliczenia podatku z Niemiec następuje w momencie kiedy osoba pozostaje w kraju na okres dłuższy niż 6 m-cy

Ważne! Jeżeli:

  •  na stałe mieszkasz w Niemczech
  •  jesteś zatrudniony tylko w jednym zakładzie na cały etat
  •  nie korzystasz z ulg podatkowych (chyba, że nie przekracza 410 EUR/rok

nie masz obowiązku złożenia zeznania podatkowego. Urząd skarbowy automatycznie rozlicza podobnych podatników. 

Kto ma obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech?

Są to osoby które:

  • pobierają zasiłek dla bezrobotnych, wychowawczy, chorobowy
  • prowadzą działalność gospodarczą (Jak założyć działalność gospodarczą w Niemczech – Gewerbe)
  • uzyskują dodatkowe dochody (np. zatrudnienie w kilku firmach, dochód z wynajmu nieruchomości)
  • wspólnie rozliczają podatek (również w przypadku śmierci małżonka bądź rozwodu)
  • pobierają składki emerytalne
  • prowadzą działalność leśniczą oraz rolniczą

Przeprowadzka do Niemiec – Formalności Krok po Kroku

Rozliczenie podatku z Niemiec – klasy podatkowe

W Niemczech funkcjonuje 6 klas podatkowych. Podział jest uzależniony od sytuacji finansowej, stanu cywilnego oraz posiadania dzieci. Urząd skarbowy automatycznie przypisuje podatnika do odpowiedniej klasy. W celu sprawdzenia, do której klasy jesteśmy przypisani, należy wejść na stronę https://www.elster.de/ (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale – elektroniczna karta podatkowa).

Klasa podatkowa (Steuerklasse)Komu przysługuje?Kwota wolna od podatku
1samotne osoby bez dzieci
osoby samotne z dziećmi które nie mieszkają we własnym gospodarstwie domowym
10 908 EUR
2wdowy/osoby po rozwodzie z dziećmi
osoby samotne z dziećmi, które mieszkają we własnym gospodarstwie domowym
10 908 EUR
3związek małżeński (z dziećmi lub bez)
osoby zarabiające podwójnie
20 694 EUR
4małżeństwa żyjące w gospodarstwach domowych z podwójnym dochodem20 694 EUR (10 347 EUR na partnera)
5małżeństwa
6osoby posiadające 2 karty podatkowe z tytułu innego stosunku pracy
W tym przypadku nie przysługują żadne ulgi

Ale! W przypadku:

  • zawarcia związku małżeńskiego
  • rozwodu/śmierci partnera
  • narodzin dziecka
  • podjęcia dodatkowej pracy

można dokonać zmiany klasy podatkowej na bardziej dopasowaną do aktualnej sytuacji życiowej. Na ogół zmiana klasy podatkowej może odbywać się 2 razy do roku (w szczególnych przypadkach częściej). 

Wniosek o chęci zmiany klasy podatkowej należy złożyć maksymalnie do 30.11 każdego roku

Co w przypadku kiedy jeden z małżonków pracuje w Polsce?

Jeżeli dochody w Polsce są mniejsze, zaleca się wspólnie rozliczać podatek w Niemczech. Wtedy do wniosku należy dołączyć informację o dochodach z Polski.

Emerytura w Niemczech – Ile wynosi? Od kiedy przysługuje?

Jak rozliczyć podatek w Niemczech?

Procedura złożenia zeznania podatkowego praktycznie niczym się nie różni od polskiego. Mamy 2 możliwości:

Przede wszystkim musimy dostać od pracodawcy odpowiedni dokument o uzyskanych dochodach (Lohnsteuerkarte lub Besondere Lohnsteuerbescheinigung). Do tego warto dołączyć zaświadczenia o:

  • pobieraniu świadczeń socjalnych (korzystanie z ulg podatkowych)
  • uzyskaniu dodatkowych dochodów
  • studiach dziecka
  • niepełnosprawności
  • alimentach
  • datkach
  • uzyskanych dochodach w Polsce (jeżeli takowe są)

Ważne! Polecamy zachować wszystkie oryginały dowodów uzyskanych świadczeń. Urząd skarbowy może wymagać nadanie pierwowzorów. 

Po rozpatrzeniu wniosku, podatnik dostaje Einkommensteuerbescheid (decyzję o wymiarze zwrotu) i później środki są przelewane na wskazane konto (może być polskie lub niemieckie). 

Rozliczenie podatku w Niemczech – terminy

Termin rozliczenia podatku w Niemczech mija 31.07.2023. W przypadku korzystania z usług agencji/doradztwa podatkowego termin można wydłużyć nawet do 2024 roku. Ponadto, jeżeli osoba przez przypadek zapomniała złożyć deklarację, należy niezwłocznie wystosować pismo do urzędu skarbowego z prośbą o przedłużenie terminu. Najczęściej urząd zgadza się na wydłużenie o kolejne 2 m-ce

W przypadku zaniechania terminów i niezłożenia deklaracji podatkowej grozi kara, która wynosi min. 25 EUR/miesięcznie (0,25% naliczonego podatku). 

Agencje pracy w Berlinie – Sprawdź listę sprawdzonych agencji!

Rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce

W przypadku rozliczeń w Polsce niezbędnym będzie dołączenie do wniosku następujących załączników: 

  •  PIT-36 – działalność gospodarcza 
  •  PIT/28 – ryczałt ewidencjonowany
  •  PIT/ZG – dochody z zagranicy
  •  PIT/O – odliczenia i ulgi

Do tego należy dołączyć: 

  • Abrechnung – zestawienie wypłat od niemieckiego pracodawcy (warto dołączyć wszystkie dokumenty potwierdzające zatrudnienie w Niemczech)
  • PIT od polskiego pracodawcy (jeżeli jest)
  • Akt urodzenia dziecka/małżeństwa (potrzebny do obliczenia ulg podatkowych)

Ważne! Przy rozliczeniu podatku z Niemiec stosuje się metodę wyłączenia z progresją.

Więcej w naszym poprzednim artykule, pt. Ulga abolicyjna – Co to jest? Jak obliczyć?.

Ile wynosi zwrot podatku z Niemiec?

Wysokość zwrotu zależy m.in. od:

  • uzyskanych dochodów
  • ulg podatkowych
  • okresu zatrudnienia w Niemczech

Możemy liczyć na zwrot w wysokości ok. 900 – 1000 EUR

Zwrot podatku z Niemiec – ile się czeka?

Czas oczekiwania na zwrot podatku jest uzależniony od kilku czynników:

  • terminu złożenia (im wcześniej tym lepiej)
  • obłożenia fiskusa (w większych miastach dłużej czeka się)
  • klasy podatkowej

Zwykle czeka się od 2 tygodni do 6 miesięcy.

Mailing
 Euro-Tax.pl
 Euro-Tax.pl
 Euro-Tax.pl
 Euro-Tax.pl

Powiązane wpisy

Udostępnij: